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公司股东借款的个税_股东向公司借款的税收问题

股东验资后抽回出资会不会受到处罚?公司资产总额低于注册资本,能否分配赚取的利润?

逐个回答。

一、转出600万的行为

此行为可能会受到以下两种之一的处罚:

1、注册资本抽逃,由工商处理

验资后款项全部或部分转走,实质是抽逃资金。此种行为按公司法规定会受到处罚,但现实这种情况比较普遍,如果没有债权人或其他人去告,一般不会被追究。

2、补缴个税和罚款,税务部门

转出的600万,账务上冲减注册资本几乎不可能,大概率是挂账其它应收款或其他应付款科目的借方,记作股东的借款。股东的借款如果年末没有归还,也未用于企业经营,这个借款视同股东分红处理,按20%的税率缴纳个人所得税。

如果没人反映,税局也没来查账,一般也不会受到处罚。

以上两种处罚,不能既资本抽逃又缴纳个税,不能两者兼处。

公司法人私自借钱股东承担责任吗?

有限责任公司的法人私自借款,其他股东要不要偿还有两种情况一种是个人名义,一种是公司名义: 个人名义: 股东以个人名义借款的属于个人债务,其他股东没有责任。 公司名义: 以公司名义借款的,要区分实际情况,如果借款合同有公章,借款入公司账户,第三人不知情,属于公司债务,以公司资产清偿,该股东给其他股东造成损失的,其他股东可以追偿。 如果借款合同不足够认定为公司债务的,按个人债务处理。借款人和出借人恶意串通损害公司利益的,其他股东可以主张借款合同无效。

实收资本钱未到账,需要缴纳印花税吗?

现在公司注册实行的是认缴制。所谓认缴制就是在公司设立是,在公司章程上约定出资人,出资方式,出资期限,股东只要在认缴期间内将认缴的注册资本缴足就可以。所以,很多公司经营一开始并不注资,而是从股东借款开始。

如果公司开始经营时,没有注资,从股东借款开始,是不需要确认实收资本的。不确认实收资本,就不用计提印花税。

股东注资,要把投资款从自己的个人账户,备注投资款,打入公司的对公账户,会计在核查收到投资款后,应该为股东出具出资证明书,证明收到股东的投资。已经收到的实收资本,就要按照收到的款项数额,计提印花税。

所以,认缴制下的实收资本,在公司实际收到的投资款时方能确认。

为什么股东向企业借款超过一年要缴个税?

依个人所得税法的规定股东借款超过一年不还的话要交个税 是做为股息红利所得来纳税的.税率20% 答:根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税[2003]158号)的规定,其适用条件并没有企业必须盈利这一前提。

因此,凡纳税年度终了后,股东向企业的借款既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款即可视为企业对个人投资者的红利分配,并依据“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

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